Overzicht van baten en lasten

Programma	omschrijving subprogramma	rekening 2020	rekening 2020		2021	2021		2022	2022		2023	2023		2024	2024		2025	2025
		lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur	Openbare Orde & Veiligheid	2.017.012	71.312		2.087.500	70.200		1.527.900	72.400		1.557.400	74.600		1.576.100	76.700		1.592.400	79.100
	Algemeen Bestuur	2.787.670	772.805		3.568.100	541.500		3.311.900	532.600		3.145.800	504.700		2.987.800	506.000		2.920.400	506.400
Totaal Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur		4.804.682	844.117		5.655.600	611.700		4.839.800	605.000		4.703.200	579.300		4.563.900	582.700		4.512.800	585.500
Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie	Ruimtelijke ordening	9.629.215	9.494.867		16.456.700	16.372.300		2.892.200	1.820.000		1.147.000	161.100		1.147.500	165.400		1.147.200	94.200
	Wonen	109.057	1.255.301		122.300	670.100		142.100	405.700		98.100	385.700		97.800	376.200		98.200	377.100
	Economie	85.075	36.411		85.100	39.400		118.600	40.600		117.800	41.800		117.500	43.100		117.200	44.300
Totaal Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie		9.823.348	10.786.578		16.664.100	17.081.800		3.152.900	2.266.300		1.362.900	588.600		1.362.800	584.700		1.362.600	515.600
Buitenruimte	Buitenruimte	15.363.992	7.987.696		16.042.800	8.242.000		15.747.200	8.521.600		15.462.300	8.251.200		15.633.300	8.376.100		15.729.500	8.374.300
	Kunst & Cultuur	162.162	37.480		155.000	17.200		147.900	17.700		149.200	18.200		149.700	18.800		150.900	19.300
Totaal Buitenruimte		15.526.154	8.025.176		16.197.800	8.259.200		15.895.100	8.539.300		15.611.500	8.269.400		15.783.000	8.394.900		15.880.400	8.393.600
Financiën	Financien	135.718	33.534		825.100	177.000		1.249.200	0		1.035.900	0		1.262.900	0		1.562.900	0
Totaal Financiën		135.718	33.534		825.100	177.000		1.249.200	0		1.035.900	0		1.262.900	0		1.562.900	0
Educatie	Educatie	2.591.036	240.282		2.735.500	374.100		2.465.500	170.200		2.508.700	175.000		2.550.500	180.300		2.550.400	185.700
Totaal Educatie		2.591.036	240.282		2.735.500	374.100		2.465.500	170.200		2.508.700	175.000		2.550.500	180.300		2.550.400	185.700
Sport	Sport	1.698.249	449.342		1.469.900	420.500		1.652.300	433.100		1.658.800	446.000		1.666.500	459.600		1.666.400	473.300
Totaal Sport		1.698.249	449.342		1.469.900	420.500		1.652.300	433.100		1.658.800	446.000		1.666.500	459.600		1.666.400	473.300
Sociaal Domein	Maatschappelijke Ondersteuning	4.526.796	121.005		4.169.300	131.800		4.553.800	139.200		4.543.600	142.400		4.541.800	145.900		4.543.100	149.200
	Kwetsbare Groepen	237.108	0		646.300	0		249.600	0		253.100	0		256.900	0		260.600	0
	Participatie	9.475.015	8.288.873		6.104.200	4.518.700		6.012.100	4.445.000		6.006.300	4.445.000		6.008.300	4.445.000		6.011.100	4.445.000
	Jeugdzorg	4.888.928	666.893		5.360.900	60.000		5.089.400	414.300		5.005.500	341.800		5.003.400	0		5.003.900	0
	Zorg & Welzijn	754.857	388.189		687.800	376.700		678.100	388.000		682.900	399.700		688.800	411.600		692.100	424.000
	Wijkteams	1.409.473	0		1.480.500	5.600		1.495.500	11.300		1.494.800	11.300		1.493.300	11.600		1.493.300	12.100
	Doorberekening bijdrage BAR	2.713.700			2.663.900			2.672.900			2.648.700			2.637.500			2.624.700
Totaal Sociaal Domein		24.005.878	9.464.960		21.112.900	5.092.800		20.751.400	5.397.800		20.634.900	5.340.200		20.630.000	5.014.100		20.628.800	5.030.300
Niet onder de programma's verantwoorde baten en lasten	Algemene dekkingsmiddelen	311.955	54.277.545		156.400	37.398.200		311.500	40.034.100		237.700	39.845.000		144.500	40.191.900		63.900	40.807.000
	Overhead	7.557.189	24.230		7.742.200	13.800		7.248.400	27.500		7.179.900	27.500		7.244.400	27.800		7.286.600	29.200
	Vpb	359.939	0		30.000	0		30.300	0		30.800	0		31.200	0		31.600	0
	Onvoorzien	0	0		75.000	0		75.000	0		75.000	0		75.000	0		75.000	0
Totaal niet onder de programma's verantwoorde baten en lasten		8.229.084	54.301.775		8.003.600	37.412.000		7.665.200	40.061.600		7.523.400	39.872.500		7.495.100	40.219.700		7.457.100	40.836.200
Totaal exploitatie		66.814.148	84.145.763		72.664.500	69.429.100		57.671.400	57.473.300		55.039.300	55.271.000		55.314.700	55.436.000		55.621.400	56.020.200
Saldo van baten en lasten voor mutaties in de reserves		17.331.615			-3.235.400			-198.100			231.700			121.300			398.800
		overschot			tekort			tekort			overschot			overschot			overschot
Programma	omschrijving subprogramma	rekening 2020			2021			2022			2023			2024			2025
Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur	reserves programma 1	0	120.663		96.200	329.800		25.000	55.200		25.000	55.200		25.000	55.200		25.000	55.200
Totaal Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur		0	120.663		96.200	329.800		25.000	55.200		25.000	55.200		25.000	55.200		25.000	55.200
Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie	reserves programma 2	174.621	457.607		180.300	213.300		25.000	18.300		25.000	0		25.000	0		25.000	0
Totaal Ruimtelijke ordening, Wonen en Economie		174.621	457.607		180.300	213.300		25.000	18.300		25.000	0		25.000	0		25.000	0
Buitenruimte	reserves programma 3	21.500	75.200		621.500	1.236.100		21.500	75.200		21.500	75.200		21.500	75.200		21.500	75.200
Totaal Buitenruimte		21.500	75.200		621.500	1.236.100		21.500	75.200		21.500	75.200		21.500	75.200		21.500	75.200
Financiën	reserves programma 4	36.200	118.477		10.875.600	11.412.000		10.800	511.500		10.800	432.500		10.800	353.500		10.800	275.700
Totaal Financiën		36.200	118.477		10.875.600	11.412.000		10.800	511.500		10.800	432.500		10.800	353.500		10.800	275.700
Educatie	reserves programma 5	0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700
Totaal Educatie		0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700		0	16.700
Sport	reserves programma 6	0	30.966		0	0		0	0		0	0		0	0		0	0
Totaal Sport		0	30.966		0	0		0	0		0	0		0	0		0	0
Sociaal Domein	reserves programma 7	720.764	710.785		642.000	1.196.000		44.000	218.100		44.000	0		44.000	0		44.000	0
Totaal Sociaal Domein		720.764	710.785		642.000	1.196.000		44.000	218.100		44.000	0		44.000	0		44.000	0
Niet onder de programma's verantwoorde b&l	mutaties reserves	17.330.354	347.743		0	0		0	0		0	0		0	0		0	0
Totaal niet onder de programma's verantwoorde baten en lasten		17.330.354	347.743		0	0		0	0		0	0		0	0		0	0
Totaal mutaties in reserves		18.283.439	1.878.140		12.415.600	14.403.900		126.300	895.000		126.300	579.600		126.300	500.600		126.300	422.800
Resultaat		926.316			-1.247.100			570.600			685.000			495.600			695.300
		overschot			tekort			overschot			overschot			overschot			overschot

Het gedeelte van de bijdrage aan de BAR dat geen betrekking heeft op overheadkosten, wordt via de taakvelden doorberekend aan de verschillende programma’s. Voor de primaire begroting 2022 is een nieuwe verdeling gemaakt en verwerkt in de begroting. De nieuwe verdeling zal ook gehanteerd worden voor het begrotingsjaar 2021 en zal via de 2e Tussenrapportage 2021 verwerkt worden. De nieuwe verdeling heeft tot gevolg dat er verschillen ontstaan tussen de begrotingsjaren op de programma’s, zie onderstaand overzicht, en is voor een gedeelte de verklaring van de verschillen op de programma’s.

programma
	2021	2022	verschil
Openbare orde en veiligheid & Algemeen bestuur	986.100	596.300	-389.800
Ruimtelijke ordening, Wonen & Economie	533.200	932.000	398.800
Buitenruimte	4.003.600	4.134.600	131.000
Financiën	5.100	0	-5.100
Educatie	187.300	133.100	-54.200
Sport	188.000	267.300	79.300
Sociaal Domein	2.663.900	2.672.900	9.000
Niet in voorgaande programma's baten en lasten	112.900	160.700	47.800
	8.680.100	8.896.900	216.800

Dit programma gaat over het realiseren van een veilige woon- en leefomgeving. Samenwerking met inwoners, bedrijven en instellingen staat hierin centraal.
Daarnaast wordt maximaal ingezet op stimuleren en faciliteren van initiatieven van de samenleving waarbij integer en transparant besturen voorop staat.

Taakvelden programma Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.1	Bestuur	2.085.979	2.788.400	2.472.800	2.297.100	2.138.600	2.072.000
0.2	Burgerzaken	701.691	779.700	839.100	848.700	849.200	848.400
0.8	Overige baten en lasten	0	0	0	0	0	0
0.10	Mutaties reserves	0	96.200	25.000	25.000	25.000	25.000
1.1	Crisisbeheersing en Brandweer	1.273.783	1.419.500	1.308.700	1.337.600	1.355.200	1.370.000
1.2	Openbare orde en Veiligheid	743.229	668.000	219.200	219.800	220.900	222.400
totaal lasten programma 1		4.804.682	5.751.800	4.864.800	4.728.200	4.588.900	4.537.800
0.1	Bestuur	-492.329	-194.400	-206.100	-178.100	-178.600	-179.000
0.2	Burgerzaken	-280.476	-347.100	-326.500	-326.600	-327.400	-327.400
0.10	Mutaties reserves	-120.663	-329.800	-55.200	-55.200	-55.200	-55.200
1.1	Crisisbeheersing en Brandweer	-61.485	-55.200	-56.900	-58.600	-60.300	-62.200
1.2	Openbare orde en Veiligheid	-9.827	-15.000	-15.500	-16.000	-16.400	-16.900
totaal baten programma 1		-964.780	-941.500	-660.200	-634.500	-637.900	-640.700
saldo programma 1		3.839.902	4.810.300	4.204.600	4.093.700	3.951.000	3.897.100

Verschillenanalyse

Voor het programma 1 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Sommige van deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota, enkele zijn nagekomen.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Bijdrage BAR (stelpost)
0,5 fte jongerenwerker	30.000	30.000	30.000	30.000
Wet kwaliteitsborging	17.200	5.800	200	200
Online dienstverlening	14.000	0	0	0
Digitale toegankelijkheid	11.300	11.300	11.300	11.300
Toename complexiteit burgerzaken	15.000	0	0	0
SROI	10.200	10.200	10.200	10.200
WOO contactfunctionaris	7.100	7.100	7.100	7.100
WOO juridische ondersteuning	8.400	8.400	0	0
WOO aanvulling	40.600	43.000	41.700	45.000
Formatie urgentie aanvragen	11.800	11.800	11.800	11.800
Digitaal vergaderen	7.100	0	0	0
Arbo	6.100	6.100	6.100	6.100
Dashboard dienstverlening	5.200	5.200	5.200	5.200
Digitalisering persoonskaarten	22.000	0	0	0
	206.000	138.900	123.600	126.900

Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden ad € 389.800 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 421.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 1
taakveld		2021	2022	verschil
0.1	Bestuur	14.400	0	-14.400
0.2	Burgerzaken	391.400	502.400	111.000
1.1	Crisisbeheersing en Brandweer	37.900	3.800	-34.100
1.2	Openbare orde en Veiligheid	542.400	90.100	-452.300
		986.100	596.300	-389.800

Overige verschillen
Het verschil tussen de begroting 2021 en de begroting 2022 op het taakveld 0.1 Bestuur is voor het grootste gedeelte de doorbelasting van de bijdrage van de BAR naar de taakvelden. Daarnaast is in de begroting 2022 de doorbelasting van kosten van het gemeentehuis aan de Hofhoek vervallen.

Toelichting mutaties reserves
Lasten
De lasten betreffen de storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.

Baten
De geraamde onttrekkingen voor het programma 1 begroting 2021 betreffen voornamelijk onttrekkingen aan de Algemene reserve ter dekking van de overgehevelde budgetten uit de jaarrekening 2020.

Investering programma Openbare Orde & Veiligheid & Algemeen Bestuur	2022	2023	2024	2025
Bestuurkosten	23.300	23.300	23.300	0
Totaal investeringen	23.300	23.300	23.300	0

Dit programma gaat over onze inzet bij het scheppen van optimale condities voor ondernemen, ontspannen, ontmoeten en ontwikkelen. Levendigheid in de dorpskeren en de landelijke omgeving zijn de spil in dit geheel.

Taakvelden programma Ruimtelijke ordening, wonen & economie
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.10	Mutaties reserves	174.621	180.300	25.000	25.000	25.000	25.000
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	620.045	536.600	353.600	353.000	353.500	354.200
1.2	Openbare orde en Veiligheid	2.673	0	0	0	0	0
3.1	Economische ontwikkeling	82.402	85.100	118.600	117.800	117.500	117.200
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	2.280.904	64.400	18.400	18.200	18.200	18.100
7.4	Milieubeheer	0	0	0	0	0	0
8.1	Ruimtelijke Ordening	265.743	224.800	828.900	765.900	765.900	765.000
8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	6.462.524	15.630.900	1.691.300	9.900	9.900	9.900
8.3	Wonen en bouwen	109.057	122.300	142.100	98.100	97.800	98.200
totaal lasten programma 2		9.997.969	16.844.400	3.177.900	1.387.900	1.387.800	1.387.600
0.10	Mutaties reserves	-457.607	-213.300	-18.300	0	0	0
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	-35.846	-42.200	-43.500	-44.800	-46.100	-47.500
1.2	Openbare orde en Veiligheid	-12.790	-13.600	-14.000	-14.400	-14.900	-15.300
3.1	Economische ontwikkeling	-23.620	-25.800	-26.600	-27.400	-28.200	-29.000
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	-2.350.073	0	0	0	0	0
8.1	Ruimtelijke Ordening	-947.298	-765.500	-113.400	-116.300	-119.300	-46.700
8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	-6.161.649	-15.564.600	-1.663.100	0	0	0
8.3	Wonen en bouwen	-1.255.301	-670.100	-405.700	-385.700	-376.200	-377.100
totaal baten programma 2		-11.244.185	-17.295.100	-2.284.600	-588.600	-584.700	-515.600
saldo programma 2		-1.246.216	-450.700	893.300	799.300	803.100	872.000

Verschillenanalyse

Voor het programma 2 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Haalbaarheidstudies gebiedsprogramma's	60.000	0	0	0
Buurtbus	10.000	10.000	10.000	10.000
Verlaging legesinkomsten (dekking wet kwaliteitsborging programma 1)	10.100	30.900	41.200	41.200
Vervolgonderzoek zetting Valckesteyn	45.000	0	0	0
	125.100	40.900	51.200	51.200

Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden ad € 398.800 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 820.100 nadelig.
Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 2
taakveld		2021	2022	verschil
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	394.300	208.700	-185.600
3.1	Economische ontwikkeling	74.500	107.900	33.400
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	64.400	18.400	-46.000
8.1	Ruimtelijke Ordening	0	597.000	597.000
		533.200	932.000	398.800

Overige verschillen
In de 1e Tussenrapportage 2021 zijn de opbrengsten WABO-vergunningen eenmalig verhoogd met € 255.000. In de begroting 2021 is rekening gehouden met een eenmalige winstneming Essendael van € 600.000. 

Toelichting mutaties reserves
De baten betreffen het MPO 2021. De lasten een storting in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

De buitenruimte staat centraal in dit programma. Op het gebied van de buitenruimte wordt het thema ‘meedoen werkt’ vorm gegeven door gebruik te maken van eigen kracht, vrijwillige inzet en slimme combinaties.

Taakvelden programma Buitenruimte
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.2	Burgerzaken	12.922	8.400	312.300	309.600	308.200	306.700
0.10	Mutaties reserves	21.500	621.500	21.500	21.500	21.500	21.500
0.63	Parkeerbelasting	7.800	7.600	0	0	0	0
1.2	Openbare orde en Veiligheid	3.565	17.700	32.600	32.700	33.000	33.100
2.1	Verkeer en vervoer	3.435.609	3.471.500	4.160.300	4.172.300	4.271.800	4.288.500
2.2	Parkeren	42.200	41.400	9.600	9.200	9.100	9.300
2.3	Recreatieve havens	19.100	18.700	0	0	0	0
2.4	Economische Havens en waterwegen	648.531	580.100	601.700	614.000	626.400	638.700
2.5	Openbaar vervoer	60.764	13.800	10.000	10.000	10.000	10.000
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsreg	34.900	34.200	0	0	0	0
3.4	Economische promotie	14.000	13.800	0	0	0	0
5.3	Cultuur	71.258	45.100	38.100	38.600	39.200	39.600
5.4	Musea	24.563	21.200	53.800	53.800	53.700	53.900
5.5	Cultureel erfgoed	37.700	37.000	24.600	24.300	24.200	24.100
5.6	Media	16.582	16.300	16.200	16.400	15.600	15.300
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	2.174.450	2.443.400	2.746.700	2.764.500	2.788.500	2.806.200
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	93.339	90.300	97.100	77.300	57.300	54.600
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	13.028	12.900	18.700	17.600	17.600	17.400
7.2	Riolering	2.359.187	2.574.000	2.393.800	2.274.300	2.360.400	2.351.200
7.3	Afval	3.945.936	4.163.800	3.561.800	3.375.500	3.430.000	3.441.500
7.4	Milieubeheer	693.647	848.100	870.600	859.300	819.300	854.200
7.5	Begraafplaatsen	428.025	422.900	404.700	410.500	385.000	391.400
8.1	Ruimtelijke Ordening	676.820	665.700	93.500	92.700	92.200	91.800
8.3	Wonen en bouwen	712.229	649.900	449.000	458.900	441.500	452.900
totaal lasten programma 3		15.547.654	16.819.300	15.916.600	15.633.000	15.804.500	15.901.900
0.10	Mutaties reserves	-75.200	-1.236.100	-75.200	-75.200	-75.200	-75.200
0.2	Burgerzaken	-113	0	0	0	0	0
0.8	Overige baten en lasten	-8.479	-14.000	-14.400	-14.900	-15.300	-15.800
1.2	Openbare orde en Veiligheid	0	0	0	0	0	0
2.1	Verkeer en vervoer	-149.480	-96.800	-99.700	-102.800	-105.800	-108.900
2.2	Parkeren	0	0	0	0	0	0
2.4	Economische Havens en waterwegen	-6.198	0	0	0	0	0
2.5	Openbaar vervoer	-35.000	0	0	0	0	0
5.3	Cultuur	-25.000	0	0	0	0	0
5.4	Musea	0	0	0	0	0	0
5.5	Cultureel erfgoed	0	0	0	0	0	0
5.6	Media	-12.367	-13.700	-14.100	-14.500	-15.000	-15.400
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	-31.354	-9.900	-10.200	-10.500	-10.800	-11.100
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	-21.088	-17.700	-18.200	-18.800	-19.300	-19.900
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	0	0	0	0	0	0
7.2	Riolering	-2.951.759	-3.307.200	-3.453.700	-3.317.700	-3.423.500	-3.417.300
7.3	Afval	-4.341.566	-4.254.200	-4.622.100	-4.480.600	-4.492.700	-4.489.700
7.4	Milieubeheer	-117.058	-241.500	0	0	0	0
7.5	Begraafplaatsen	-238.713	-214.400	-214.400	-214.400	-214.400	-214.400
8.1	Ruimtelijke Ordening	-87.001	-89.800	-92.500	-95.200	-98.100	-101.100
8.3	Wonen en bouwen	0	0	0	0	0	0
totaal baten programma 3		-8.100.376	-9.495.300	-8.614.500	-8.344.600	-8.470.100	-8.468.800
saldo programma 3		7.447.278	7.324.000	7.302.100	7.288.400	7.334.400	7.433.100

Verschillenanalyse
Voor het programma 3 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. De posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Mobiliteitsvisie/-plan verkeer	85.000	0	0	0
Geluidsbelastingkaarten	30.000	0	0	0
Basisemissiekaarten geluid	30.000	0	0	0
Actieplan geluid	0	15.000	0	0
Bodemkwaliteitskaarten	0	30.000	0	0
Nota bodembeheer	0	0	0	30.000
	145.000	45.000	0	30.000

De verandering van de doorberekening van de bijdrage BAR aan de taakvelden heeft voor het programma Buitenruimte een negatief gevolg van € 131.000.
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden en de nieuwe budgetten resteert een bedrag van € 297.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 3
taakveld		2021	2022	verschil
0.2	Burgerzaken	4.000	307.900	303.900
0.63	Parkeerbelasting	7.600	0	-7.600
1.2	Openbare orde en Veiligheid	0	14.700	14.700
2.1	Verkeer en vervoer	809.900	1.353.800	543.900
2.2	Parkeren	41.400	9.600	-31.800
2.3	Recreatieve havens	18.700	0	-18.700
2.4	Economische Havens en waterwegen	18.700	19.100	400
2.5	Openbaar vervoer	13.800	0	-13.800
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsreg	34.200	0	-34.200
3.4	Economische promotie	13.800	0	-13.800
5.3	Cultuur	7.600	0	-7.600
5.4	Musea	7.600	40.100	32.500
5.5	Cultureel erfgoed	37.000	24.600	-12.400
5.6	Media	200	0	-200
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	863.400	1.302.700	439.300
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	2.100	11.100	9.000
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	1.600	7.800	6.200
7.2	Riolering	317.600	92.100	-225.500
7.3	Afval	192.000	27.500	-164.500
7.4	Milieubeheer	120.900	212.000	91.100
7.5	Begraafplaatsen	266.600	246.400	-20.200
8.1	Ruimtelijke Ordening	630.400	59.000	-571.400
8.3	Wonen en bouwen	594.500	406.200	-188.300
		4.003.600	4.134.600	131.000

Overige analyse
Ten gevolge van de coronacrisis zijn in 2020 verschillende projecten niet uitgevoerd. De lasten van deze projecten zijn éénmalig verwerkt in de begroting 2021, zie 1e tussenrapportage 2021.

Toelichting mutaties reserves
Naar aanleiding van het raadsvoorstel “1e begrotingswijziging 2021” is besloten de tariefstijging van afvalstoffenheffing voor onze inwoners niet in 1 jaar maar over 2 jaar kostendekkend te verwerken. Daarvoor is ter dekking de voorziening afvalstoffenheffing opgehoogd met een bedrag van € 600.000. Later is op aangeven van de accountant dit bedrag overgeheveld van de voorziening naar een reserve. Dit heeft tot gevolg dat de mutaties in de reserves in programma 3 ten opzichte van de begroting 2021 aanmerkelijk lager zijn.

Lasten
In de 1e tussenrapportage 2019 is besloten de weggevallen huurlasten van het jongerencentrum Albrandswaard te storten in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

Baten
De onttrekkingen dienen als dekking voor de kapitaallasten van de activa die betrekking hebben op het ruimen van de begraafplaats Poortugaal en de begraafplaats Rhoon.
Daarnaast wordt € 55.900 onttrokken aan de reserve Baggeren ten behoeve van het onderhoud van de Koedoodseplas.

Nieuwe investeringen programma Buitenruimte

Investering programma Buitenruimte	2022	2023	2024	2025
Ruimen graven	31.800	31.800	31.800	31.800
Reconstructies wegen	535.600	810.600	810.600	735.600
Verhogen verkeersveiligheid Albrandswaard	500.000	500.000	0	0
Openbare verlichting	75.000	155.000	250.000	250.000
Bruggen	88.400	61.900	61.900	61.900
Beschoeiingen	87.600	87.600	87.600	87.600
Speelvoorzieningen	173.600	173.600	173.600	171.600
PSW vervangen gemalen	273.000	245.000	272.000	209.000
PSW vrijverval riolering	611.000	652.000	693.000	734.000
PSW systeemopt.	150.000	0	0	0
PSW klimaatadapt.	120.000	130.000	140.000	150.000
Totaal investeringen	2.646.000	2.847.500	2.520.500	2.431.500

De financiële positie en planning en control cyclus staan in dit programma centraal. Het uitgangspunt is een duurzaam, materieel sluitende begroting en goed inzicht in inkomsten- en uitgavenstromen.

Taakvelden programma Financiën
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.8	Overige baten en lasten	135.718	825.100	1.249.200	1.035.900	1.262.900	1.562.900
0.10	Mutaties reserves	36.200	10.875.600	10.800	10.800	10.800	10.800
totaal lasten programma 4		171.918	11.700.700	1.260.000	1.046.700	1.273.700	1.573.700
0.8	Overige baten en lasten	-33.534	-177.000	0	0	0	0
0.10	Mutaties reserves	-118.477	-11.412.000	-511.500	-432.500	-353.500	-275.700
totaal baten programma 4		-152.011	-11.589.000	-511.500	-432.500	-353.500	-275.700
saldo programma 4		19.908	111.700	748.500	614.200	920.200	1.298.000

Verschillenanalyse
Voor het programma 4 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Stelposten:
Uitvoering omgevingswet	54.200	57.200	0	0
POH-GGZ jeugdfuncties	80.000	0	0	0
Bijdrage BAR CAO	100.000	300.000	500.000	700.000
WMO (HH en vervoer) ivm vergrijzing	100.000	200.000	300.000	400.000
Wachtgeld en pensioenherrekening vm bestuurders	400.000	0	0	0
	734.200	557.200	800.000	1.100.000

Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 5.100 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 92.300 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreft het volgende taakveld.

programma 4
taakveld		2021	2022	verschil
0.8	Overige baten en lasten	5.100	0	-5.100
		5.100	0	-5.100

Overige analyses
Het verschil op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft de in de begroting opgenomen stelposten (lasten) en het vervallen van enkele oude stelposten.

In de raad van juni 2020 is de nota Reserves en voorzieningen vastgesteld. De voorziening Afwikkeling BTW sportbesluit is n.a.v. deze nota in de begroting 2021 vrijgevallen op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten (baten). Het vrijgevallen bedrag is via het taakveld 0.10 gestort in de Algemene reserve.

Toelichting mutaties reserves
Jaarlijks wordt een bedrag van € 10.800 gestort in de reserve Grootonderhoud gebouwen.
En worden onttrekkingen aan reserve Nieuwbouw sporthal Portland en de reserve Nieuwbouw buitendienst geraamd die dienen als dekking voor de kapitaallasten.

Met de 1e wijziging begroting 2021 is besloten de opbrengst verkoop aandelen Eneco te verdelen over verschillende reserves. De in de Algemene Reserve gestorte opbrengst is in de begroting 2021 onttrokken en gestort in verschillende reserve. Dit heeft tot gevolg dat zowel de stortingen in als onttrekkingen aan de reserves in de begroting 2021 aanmerkelijk hoger zijn dan in de begroting 2022.

Het programma Educatie richt zich op het bevorderen van de ontwikkeling van alle kinderen, het bevorderen van de toeleiding naar specifieke activiteiten, de doorgaande leerlijn en doorgaande zorglijn.

Taakvelden programma Educatie
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.10	Mutaties reserves	0	0	0	0	0	0
4.1	Basisonderwijs	7.800	7.600	0	0	0	0
4.2	Onderwijshuisvesting	767.963	724.300	581.700	622.400	641.900	631.000
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingenzaken	1.234.451	1.468.200	1.340.500	1.336.200	1.351.500	1.355.300
5.6	Media	352.150	327.300	307.900	312.300	316.600	320.900
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	228.671	208.100	235.400	237.800	240.500	243.200
totaal lasten programma 5		2.591.036	2.735.500	2.465.500	2.508.700	2.550.500	2.550.400
0.10	Mutaties reserves	-16.700	-16.700	-16.700	-16.700	-16.700	-16.700
4.1	Basisonderwijs	0	0	0	0	0	0
4.2	Onderwijshuisvesting	-1.905	0	0	0	0	0
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingenzaken	-223.502	-358.600	-154.200	-158.600	-163.400	-168.300
5.6	Media	-14.874	-15.500	-16.000	-16.400	-16.900	-17.400
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	0	0	0	0	0	0
totaal baten programma 5		-256.982	-390.800	-186.900	-191.700	-197.000	-202.400
saldo programma 5		2.334.054	2.344.700	2.278.600	2.317.000	2.353.500	2.348.000

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 54.200, resteert een bedrag van € 11.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 5
taakveld		2021	2022	verschil
4.1	Openbaar basisonderwijs	7.600	0	-7.600
4.2	Onderwijshuisvesting	120.400	0	-120.400
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingenzaken	35.400	103.100	67.700
5.6	Media	18.500	0	-18.500
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	5.400	30.000	24.600
		187.300	133.100	-54.200

OVERZICHT STAAT OP DE VERKEERDE PLAATS

Investering programma Educatie	2022	2023	2024	2025
Ventilatie scholen Julianaschool Julianastr	177.500	0	0	0
Ventilatie scholen Julianaschool Sportlaan	147.900	0	0	0
Ventilatie scholen Don Bosco	455.000	0	0	0
Ventilatie scholen De Parel	344.400	0	0	0
Ventilatie scholen Het Lichtpunt	289.200	0	0	0
Ventilatie scholen De Grote Reis	0	455.000	0	0
Ventilatie scholen Valkesteijn Zuid	0	127.200	0	0
Ventilatie scholen OBS Portland	0	157.300	0	0
Ventilatie scholen De Overkant	0	128.800	0	0
Ventilatie scholen Valkesteijn Noord	0	97.900	0	0
Totaal investeringen	1.414.000	966.200	0	0

Toelichting mutaties reserves
Baten
Ter dekking van de kapitaallasten van de nieuwbouw van de Don Bosco school en de nieuwbouw van de school Valckensteijn wordt structureel een onttrekking aan de desbetreffende reserves geraamd van € 9.200 respectievelijk € 7.500.

Sport(verenigingen) en ontspanning speelt een belangrijk rol in onze samenleving. Wij streven naar een sterk ontwikkeld en actief verenigingsleven die van eigen krachten gebruik maken.

Taakvelden programma Sport
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.10	Mutaties reserves	0	0	0	0	0	0
5.1	Sportbeleid en activering	72.400	50.100	99.000	98.900	99.200	99.300
5.2	Sportaccommodaties	1.625.849	1.419.800	1.553.300	1.559.900	1.567.300	1.567.100
totaal lasten programma 6		1.698.249	1.469.900	1.652.300	1.658.800	1.666.500	1.666.400
0.10	Mutaties reserves	-30.966	0	0	0	0	0
5.1	Sportbeleid en activering	-20.000	0	0	0	0	0
5.2	Sportaccommodaties	-429.342	-420.500	-433.100	-446.000	-459.600	-473.300
totaal baten programma 6		-480.307	-420.500	-433.100	-446.000	-459.600	-473.300
saldo programma 6		1.217.941	1.049.400	1.219.200	1.212.800	1.206.900	1.193.100

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 79.300, resteert een bedrag van € 90.500 nadelig.

programma 6
taakveld		2021	2022	verschil
5.1	Sportbeleid en activering	14.300	63.000	48.700
5.2	Sportaccommodaties	173.700	204.300	30.600
		188.000	267.300	79.300

Het verschil betreft hogere kapitaallasten op het taakveld 5.2 Sportaccommodaties.

In dit programma staat het menselijk aspect centraal. Wij streven ernaar dat iedere burger, samen met ons, kan deelnemen en bijdragen aan het versterken van de Albrandswaardse gemeenschap.

Taakvelden programma Sociaal Domein
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.10	Mutaties reserves	720.764	642.000	44.000	44.000	44.000	44.000
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	823.653	818.100	972.500	976.500	981.400	986.400
6.2	Wijkteams	2.492.873	2.559.700	2.139.000	2.135.000	2.132.400	2.130.900
6.3	Inkomensregelingen	9.246.178	5.722.900	5.972.300	5.960.200	5.958.600	5.957.100
6.4	Begeleide participatie	98.068	107.700	21.000	21.000	21.000	21.000
6.5	Arbeidsparticipatie	1.281.777	1.385.300	1.205.000	1.197.600	1.194.200	1.190.400
6.6	Maatwerk-voorzieningen (WMO)	902.207	895.000	838.100	835.200	833.900	832.500
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	3.567.564	3.618.100	3.773.000	3.761.700	3.759.800	3.760.800
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	3.601.314	2.911.700	2.792.700	2.655.600	2.652.400	2.651.900
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	42.814	58.300	85.900	85.600	85.600	85.400
6.82	Geëscaleerde zorg 18-	586.847	1.698.500	1.557.300	1.608.400	1.608.200	1.608.000
7.1	Volksgezondheid	1.362.583	1.337.600	1.394.600	1.398.100	1.402.500	1.404.400
totaal lasten programma 7		24.726.642	21.754.900	20.795.400	20.678.900	20.674.000	20.672.800
0.10	Mutaties reserves	-710.785	-1.196.000	-218.100	0	0	0
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	-7.598	-4.200	-8.500	-8.500	-8.800	-8.800
6.2	Wijkteams	0	-5.600	-11.300	-11.300	-11.600	-12.100
6.3	Inkomensregelingen	-8.286.025	-4.518.700	-4.445.000	-4.445.000	-4.445.000	-4.445.000
6.4	Begeleide participatie	0	0	0	0	0	0
6.5	Arbeidsparticipatie	-2.847	0	0	0	0	0
6.6	Maatwerk-voorzieningen (WMO)	-2.220	0	0	0	0	0
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	-118.785	-127.600	-130.700	-133.900	-137.100	-140.400
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	-666.893	0	-354.300	-281.800	0	0
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	0	0	0	0	0	0
6.82	Geëscaleerde zorg 18-	0	-60.000	-60.000	-60.000	0	0
7.1	Volksgezondheid	-380.591	-376.700	-388.000	-399.700	-411.600	-424.000
totaal baten programma 7		-10.175.745	-6.288.800	-5.615.900	-5.340.200	-5.014.100	-5.030.300
saldo programma 7		14.550.897	15.466.100	15.179.500	15.338.700	15.659.900	15.642.500

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 9.000, resteert een bedrag van € 295.600 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 7
taakveld		2021	2022	verschil
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	11.200	116.900	105.700
6.2	Wijkteams	912.700	441.100	-471.600
6.3	Inkomensregelingen	59.100	470.500	411.400
6.4	Begeleide participatie	86.700	0	-86.700
6.5	Arbeidsparticipatie	1.056.000	836.600	-219.400
6.6	Maatwerk-voorzieningen (WMO)	367.200	310.300	-56.900
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	28.100	226.300	198.200
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	101.400	120.400	19.000
6.81	Geëscaleerde zorg 18+	7.700	35.300	27.600
6.82	Geëscaleerde zorg 18-	18.500	50.600	32.100
7.1	Volksgezondheid	15.300	64.900	49.600
		2.663.900	2.672.900	9.000

In de begroting 2021 zijn éénmalige verhogingen en éénmalige bezuinigingen geraamd. Daarnaast is de doorbelasting van de kosten voor het Huis van Albrandswaard hoger dan in 2021. Het grootste voordeel betreft de raming van de vlaktax 2019 en 2020 in de begroting 2021 en 2022.
Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2020 is besloten de reserve Sociaal Domein te verhogen met € 589.000 en dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene reserve. Daarnaast is de geraamde onttrekking aan de reserve Sociaal Domein ter dekking van de hogere bijdrage GRJR in de begroting 2022 € 379.900 lager dan de geraamde onttrekking in de begroting 2021.

Toelichting mutaties reserves
Lasten
Storting van de baten vergunninghouders in reserve Sociaal deelfonds.
In de 1e tussenrapportage 2019 is besloten de niet-geraamde huurinkomsten zorgcomplex Portland te storten in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

Baten
Ter dekking van de hogere bijdrage aan de GRJR is een onttrekking aan de reserve Sociaal domein geraamd.

Met ingang van het begrotingsjaar 2017 mogen alleen baten en lasten die direct verbandhouden met activiteiten die gericht zijn op de externe klant, worden verantwoord in de programma’s. Dus alleen de baten en lasten die betrekking hebben op het primaire proces worden in de programma’s opgenomen. Baten en lasten die hier niet onder vallen, worden buiten de programma’s gehouden. Het gaat hierbij om overheadkosten, algemene dekkingsmiddelen, Vennootschapsbelasting en onvoorzien.
Zo komt er meer inzicht in de omvang van de baten en lasten van het primaire proces in het algemeen en de overhead in het bijzonder.

Taakvelden
De volgende taakvelden vallen onder dit onderdeel.

nr	omschrijving	jaarreke- ning 2020	begroting 2021 na wijziging	begroting 2022	begroting 2023	begroting 2024	begroting 2025
0.4	Overhead	7.557.189	7.742.200	7.248.400	7.179.900	7.244.400	7.286.600
0.5	Treasury	34.450	-133.700	-64.200	-139.500	-235.100	-318.000
0.61	OZB woningen	11.000	10.800	96.100	95.200	94.800	94.300
0.62	OZB niet-woningen	0	0	64.600	64.000	63.700	63.400
0.64	Belasting overig	264.905	277.800	215.000	218.000	221.100	224.200
0.7	Algemene uitkerig	0	0	0	0	0	0
0.8	Overige baten en lasten	1.600	76.500	75.000	75.000	75.000	75.000
0.9	Vpb	359.939	30.000	30.300	30.800	31.200	31.600
0.10	Mutaties reserves	17.330.354	0	0	0	0	0
Totaal lasten		25.559.437	8.003.600	7.665.200	7.523.400	7.495.100	7.457.100
0.4	Overhead	-24.230	-13.800	-27.500	-27.500	-27.800	-29.200
0.5	Treasury	-17.751.680	-269.600	-212.600	-212.600	-176.600	-176.600
0.61	OZB woningen	-4.201.602	-4.334.700	-4.499.500	-4.634.500	-4.773.600	-4.916.800
0.62	OZB niet-woningen	-2.728.705	-2.679.900	-2.817.800	-2.902.300	-2.989.400	-3.079.100
0.64	Belasting overig	0	0	0	0	0	0
0.7	Algemene uitkerig	-29.595.558	-30.114.000	-32.504.200	-32.095.600	-32.252.300	-32.634.500
0.9	Vpb	0	0	0	0	0	0
0.10	Mutaties reserves	-347.743	0	0	0	0	0
Totaal baten		-54.649.518	-37.412.000	-40.061.600	-39.872.500	-40.219.700	-40.836.200
saldo		-29.090.081	-29.408.400	-32.396.400	-32.349.100	-32.724.600	-33.379.100

Ontwikkeling Algemene Uitkering

omschrijving	2021	2022	2023	2024	2025
Algemene uitkering na meicirculaire 2020	29.468.000	30.209.000	30.922.000	30.748.000	30.748.000
Devember- en septembercirculaire 2021	646.000	635.000	274.000	1.181.000	2.072.000
Meicirculaire 2021		207.000	80.000	-41.000	-77.000
Stelpost Jeugd		1.453.200	1.203.600	1.132.300	1.043.500
Verwacht effect herijking gemeentefonds		0	-384.000	-768.000	-1.152.000
	30.114.000	32.504.200	32.095.600	32.252.300	32.634.500

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 47.800, resteert een bedrag van € 3.134.500 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 9
taakveld		2021	2022	verschil
0.5	Treasury	30.800	0	-30.800
0.64	Belasting overig	69.800	0	-69.800
0.61	OZB woningen	10.800	96.100	85.300
0.62	OZB niet woningen	0	64.600	64.600
0.8	Overige baten en lasten	1.500	0	-1.500
		112.900	160.700	47.800

De raming op het taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen GF is gebaseerd op de Meicirculaire 2021 inclusief de stelpost Jeugd en de verwachte gevolgen van de herijking van het gemeentefonds.