3 - Toelichting op de balans

De bijdrage aan activa in eigendom van derden betreft een bijdrage aan de Rhoonse Ruiters voor de uitbreiding van de paardrijdbak. Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022.

Ad 1 - De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Ad 2 – De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Ad 3 - De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek wordt in het verloopoverzicht een scheiding aangebracht tussen welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Vlottende activa

In de prognose is rekening gehouden met een kostenstijging van 2,5% en een opbrengststijging van 2%. Het rentepercentage is 0,95%. Het geraamde eindresultaat is op basis van eindwaarde.

Voorzieningen grondexploitaties

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 7 - Grondbeleid, pagina 111.

De Rekening-courant verhoudingen betreffen SVHW en SVn (startersleningen).

Bepaling voorziening
Van de reguliere debiteuren worden vorderingen ouder dan 1 jaar voor 100% in de voorziening opgenomen tenzij er een grote zekerheid bestaat dat de vordering nog inbaar is. Van de openstaande vorderingen die zijn ontstaan in 2022 is nog eens extra een bedrag van € 10.306 opgenomen.

Voor de inning van de openstaande vorderingen wordt door de Afdeling Financiën een actief invorderingsbeleid gehanteerd.

De saldi van de voorzieningen voor dubieuze debiteuren (€ 41.973) en dubieuze debiteuren SVHW (€ 53.620) zijn in mindering gebracht op de kortlopende vorderingen.

(bedragen x €1)

De overige vorderingen inclusief de vorderingen openbare lichamen zijn als volgt gespecificeerd:

Specificatie overige vorderingen:

Van de openstaande debiteuren incl. vorderingen openbare lichamen per 31-12-2022 is in de eerste maanden van 2023 inmiddels € 1.598.167 ontvangen.

De vordering op de belastingdienst betreft voornamelijk compensabele BTW 2022 (€ 6.434). Dit bedrag wordt op 1 juli 2023 uitbetaald door de belastingdienst.

Uitzettingen in Rijks schatkist

De nog te ontvangen bedragen worden hieronder nader gespecificeerd.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel zijn:

Specificatie nog te ontvangen bijdrage faciliterend grondbedrijf:

Structurele mutaties in reserves
Deze structurele onttrekkingen betreffen reserves ten behoeve van de dekking afschrijvingslasten.

(bedragen x €1)

Staat van reserves 2022

Het verschil tussen de reserves van de gemeente, per 31 december 2021 ad € 33.398.987 en de reserves per 31 december 2022 ad € 30.318.202 is niet gelijk aan het rekeningresultaat 2022. Bij de gemeente worden, anders dan bij het bedrijfsleven, al lopende het dienstjaar mutaties in reserves verwerkt. Deze mutaties kunnen geraamd zijn in de primaire begroting, maar kunnen ook het gevolg zijn van raadsbesluiten zoals bijvoorbeeld bij de tussenrapportages. Dit is wettelijk toegestaan. In de overzichten “Wat heeft het kost” bij de programma’s is vermeld wat het geraamde bedrag van de mutaties is en het werkelijke bedrag.

Bij het bedrijfsleven daarentegen wijzigt het eigen vermogen alleen door de verwerking van het rekeningresultaat en worden lopende het jaar geen mutaties in het eigen vermogen verwerkt.

De waarborgsommen betreffen waarborgen voor fietskluizen en volkstuinen.

Verloop langlopende schulden:

De rentelasten over 2022 bedragen € 700.978 met een gemiddelde rente van 1,526%.

Vlottende passiva

De specificatie van de kortlopende schulden is als volgt:

De overige schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Specificatie vooruit ontvangen bedragen

De vooruit ontvangen bedragen bestaan uit subsidies die in volgende jaren worden besteed en reeds ontvangen bijdragen voor marktinitiatieven in het kader van het faciliterend grondbedrijf waarvoor de kosten pas in het volgend jaar gemaakt gaan worden.

Specificatie vooruit ontvangen bijdrage faciliterend grondbedrijf

Specificatie nog te betalen bedragen