5 - Incidentele baten en lasten

Programma 1
1 en 9. Betreft onttrekking uit reserve Wethouderspensioenen, ter dekking van kosten diverse oud wethouders. 
2. Betreft uitgaven voor diverse jaaroverschrijdende projecten (vanuit 2021) vanuit de BAR.
3. Betreft kosten voor verwijderen van asbest en opruimen drugsafval.
4. Betreft kosten voor uitgevoerd formatieonderzoek door Berenschot, aangaande de toekomstige invulling van het functiehuis van Albrandswaard na de BAR-ontvlechting.
5. Betreft diverse bijdragen aan de BAR voor het uitvoeren van operationele activiteiten.
6. Betreft verkoop Ipads.
7. Betreft storting in reserve Groot onderhoud gebouwen op basis van de begroting.
8. Betreft storting in reserve Rekenkamer zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming uit 2021.
10. Betreft diverse onttrekkingen vanuit de Algemene reserve, die voortvloeien uit de jaaroverhevelingen zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming uit 2021, plus de onttrekking betreffende het Berenschot onderzoek.

Programma 2
1 en 7. Betreft mutaties in de lasten en baten van de grondexploitaties Spui, Binnenland en Polder Albrandswaard.
2. Betreft een haalbaarheidsstudie naar gebiedsprogramma's, die niet is uitgevoerd in 2022.
3. Betreft een onderzoek naar de bodemkwaliteit in Valckensteijn als gevolg van verzakkingen. Is niet uitgevoerd in 2022.
4 en 8. Betreft mutaties in de totale lasten en baten van de marktinitiatieven in 2022.
5. Betreft middelen voor incidentele extra inhuur om ongeregistreerd grondgebruik tegen te gaan. Budget is niet uitgegeven in 2022.
6. Betreft kosten voor incidentele inhuur m.b.t. de omgevingsvisie. Deze kosten waren niet begroot.
9. Betreft incidentele bate vanwege de vrijval van de voorziening Blauwe Verbinding. Voor deze voorziening was geen uitgavenplan meer beschikbaar. In overleg met het grondbedrijf is de voorziening hier vrijgevallen.
10. Betreft storting in reserve Onderhoud gebouwen op basis van de begroting.
11. Betreft storting in reserve Betaalbare en bereikbare woningen van de verkoopopbrengst De Meijle.
12. Betreft storting in reserve Ontwikkelingsprojecten vrije reserve, vanuit de Algemene reserve, om aan de minimale hoogte van deze reserve te voldoen.
13. Betreft onttrekking vanuit reserve Ontwikkelingsprojecten vrije reserve m.b.t. de verkoopopbrengst De Meijle, plus het ophogen van de verliesvoorzieningen van de lopende grex'en.
14. Betreft onttrekking vanuit de Algemene reserve aan de Ontwikkelingsprojecten vrije reserve, om aan de minimale hoogte van deze reserve te voldoen.

Programma 3
1, 2 en 3. Betreft stelposten waar nog geen uitgaven voor zijn gedaan in 2022. Het betreft stelposten voor het opstellen van een mobiliteitsvisie, basisemissiekaarten geluid en geluidsbelastingkaarten.
4. Betreft kosten voor het onderhoud van de Koedoodseplas.
5. Betreft diverse verkopen snippergroen.
6. Betreft diverse kleine schadevergoedingen, vervanging van een hoogportaal en het terugplaatsen van lichtmasten bij een vaccinatielocatie.
7. Betreft storting in reserve Onderhoud gebouwen op basis van de begroting.
8 en 10. Betreft vrijval van reserve Beheer openbare ruimte, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021.
9. Betreft onttrekking van reserve Baggeren op basis van de begroting.
11. Betreft onttrekkingen van de reserve Duurzaamheid in het kader van het uitvoeren van de klimaatagenda. 
12. Betreft onttrekking van de reserve Groot onderhoud gebouwen, voor de dekking van werkzaamheden uitgevoerd aan een dak van een van de begraafplaatsen.
13. Betreft onttrekking vanuit de Algemene reserve m.b.t. het overhevelen van het beleid voor Kunst & Cultuur, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021. Er is minder uitgegeven dan verwacht, waardoor de daadwerkelijke onttrekking lager is uitgevallen.

Programma 4
1 en 2. Betreft stelposten voor POH-GGZ jeugdfuncties en de voorziening wachtgeld voormalig wethouders.
3. Betreft de vrijval van de stelposten corona, wachtgeld voormalig wethouders en leerlingenvervoer/WMO).
4. Betreft storting in reserve Onderhoud gebouwen op basis van de begroting.

Programma 5
1. Betreft schade-uitkering van verzekeraar aan Campus Portland.
2. Betreft onttrekking vanuit de Algemene reserve m.b.t. het overhevelen van het Sportbeleid, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021. Dit had echter op programma 6 moeten landen, en niet op programma 5. De daadwerkelijke onttrekking zit in programma 6.

Programma 6
1. Betreft brandschade bij v.v. Rhoon.
2. Betreft onttrekking vanuit de Algemene reserve m.b.t. het Sportbeleid, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021. Voor dit beleid minder uitgegeven dan verwacht, waardoor de onttrekking lager is uitgevallen. Het budget voor de onttrekking is per abuis in programma 5 terecht gekomen.

Programma 7
2. Betreft overheveling van budget voor aanpak dak- en thuisloosheid, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021. Dit betreft een pilot, die ook in 2022 nog niet is ontwikkeld. 
3. Betreft diverse kosten voor studietoeslag en regeling einde lening inburgeringsplicht.
4. De baten die ontvangen worden t.b.v. de vergunninghouders worden gestort in de reserve Sociaal domein. 
5 en 6. Betreft eindafrekening van de vlaktax over 2019 en 2020. 
7. Betreft middelen ontvangen van de gemeente Rotterdam inzake het Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming. Deze middelen zijn niet besteed en worden naar verwachting in 2023 wel besteed.
8. Betreft diverse posten kleiner dan €25.000 (Preventieakkoord AW en Vergoeding testen voor toegang).
9. Betreft stortingen in reserve Sociaal deelfonds, waaronder de storting als gevolg van het saldo van het product van heel het sociaal domein.
10. Betreft storting in reserve Onderhoud gebouwen op basis van de begroting.
11. Betreft onttrekkingen in reserve Sociaal deelfonds op basis van de begroting, plus een onttrekking als dekking voor gemaakte kosten in het sociaal domein voor het terugdraaien van wachtlijsten.
12. Betreft onttrekking vanuit de Algemene reserve m.b.t. het overhevelen van het beleid voor Volksgezondheid, zoals vastgesteld bij de resultaatbestemming 2021. Voor dit beleid is minder uitgegeven dan verwacht, waardoor de werkelijke onttrekking lager is uitgevallen.

Structureel rekeningsaldo exclusief incidentele baten en lasten

Presentatie van het structureel rekeningsaldo (bedragen x € 1.000)	Begroting 2022	Begroting na wijziging 2022	Realisatie 2022
Saldo baten en lasten	-198	-2.164	365
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves	769	2.150	4.218
Rekeningsaldo na bestemming	571	-13	4.584
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)	-644	99	5
Structureel rekeningsaldo	1.215	-112	4.578
+/+ is voordeel
-/- is nadeel

Naast de incidentele stortingen en onttrekkingen zijn er ook structurele mutaties in de exploitatie die ten laste of ten gunste van de reserves gebracht worden. Voorbeelden hiervan zijn de beklemde reserves welke in de begroting zijn opgenomen ter dekking van de structurele lasten van investeringen, de afschrijvingslasten. Een totaaloverzicht van daadwerkelijke structurele onttrekkingen aan reserves is hieronder opgenomen.

In het dienstjaar 2020 is een gedeelte van de opbrengst van de verkoop van de aandelen Eneco gestort in een reserve Rentelast. Besloten is om met deze opbrengst geen leningen vervroegd af te lossen, maar jaarlijks een bedrag vrij te laten vallen ter dekking van de rentelast.
Gezien de vrij unieke situatie heeft de commissie BBV 22 oktober 2020 besloten deze bate te zien als een structurele bate.